Fiscalité AirBnb, DPE obligatoire… Un traitement de choc pour les Locations de Tourisme à venir en 2025 ?

En 2025, les loueurs en meublé non professionnels (LMNP) tels que les propriétaires sur Airbnb vont devoir faire face à des changements fiscaux et législatifs importants. Entre nouvelles obligations de performance énergétique (DPE) et fiscalité plus stricte, le marché des locations saisonnières est en pleine mutation. Si vous êtes propriétaire ou envisagez de louer votre bien sur des plateformes comme Airbnb, la nouvelle fiscalité et le DPE obligatoire pour AirBnB, voici ce que vous devez savoir.

La Fiscalité Airbnb : Projet de Loi de finances pour 2025 met fin à des avantages fiscaux de la location meublée non-professionnelle

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L’une des grandes nouveautés annoncées pour 2025 concerne la suppression d’un avantage fiscal majeur pour les loueurs en meublé non professionnels. Cette réforme, déjà en discussion dans le projet de loi de finances 2025, vise à taxer plus fortement la plus-value réalisée à la revente d’un bien loué en meublé. Cette niche fiscale, surnommée par certains « pousse-au-crime », était accusée de contribuer à l’aggravation de la crise du logement en incitant à la location de courte durée, au détriment du parc locatif classique.

Suppression du double amortissement

Jusqu’à présent, les propriétaires pouvaient profiter du double amortissement au régime réel lors de la revente, réduisant ainsi considérablement leurs impôts. Mais cette disposition fiscale devrait disparaître, entraînant une hausse de l’imposition sur les plus-values immobilières. Cette mesure pourrait générer environ 200 millions d’euros d’économies pour l’État.

Pour les propriétaires, cela signifie que les avantages fiscaux seront moins intéressants, et la gestion des biens en location courte durée devra être repensée, notamment pour ceux qui comptaient sur la revente pour maximiser leurs profits.

DPE obligatoire pour Airbnb : De nouvelles obligations énergétiques à venir

Autre grande réforme : l’obligation pour les logements meublés touristiques de fournir un Diagnostic de Performance Énergétique (DPE). Cette mesure, intégrée dans la future loi Airbnb, vise à renforcer la régulation des locations saisonnières en imposant des normes énergétiques strictes.

Dès l’entrée en vigueur de la loi, les propriétaires devront remettre un DPE valide à la demande des municipalités, ce qui implique d’avoir un logement économe en énergie. Les étiquettes DPE des classes F et G, correspondant aux logements les plus énergivores, seront progressivement bannies du marché locatif à partir de 2025, et seuls les biens ayant un DPE de classe A à D pourront être loués à partir de 2034. Ces mesures s’inscrivent dans une dynamique de lutte contre la crise écologique tout en favorisant un parc locatif plus durable.

Une loi Airbnb plus stricte en préparation

Au-delà des exigences en matière de DPE, la loi Airbnb en préparation vise à durcir les conditions de location pour les meublés touristiques. La ministre du Logement, Valérie Létard, a confirmé que cette loi pourrait être adoptée rapidement après l’examen du projet de loi de finances pour 2025. Le principal objectif : réguler les locations de courte durée pour libérer des logements dans le parc locatif traditionnel et ainsi répondre à la crise du logement dans les zones tendues.

Des Régulations locales renforcées pour les locations de tourisme

Certaines villes, comme Paris, Marseille ou Strasbourg, ont déjà commencé à renforcer leurs réglementations locales vis-à-vis des locations touristiques. À Marseille, par exemple, la règle de compensation impose aux propriétaires de racheter un autre logement destiné à la location longue durée lorsqu’ils mettent leur résidence secondaire en location courte durée.

De plus, à Strasbourg, depuis octobre 2024, les propriétaires doivent prouver qu’ils ont réalisé des travaux d’amélioration énergétique pour continuer à louer leur bien en meublé touristique.

Un Rappel des réglementations de locations de tourisme / AirBnB existantes

Ces réformes viennent s’ajouter à une série de mesures déjà mises en place ces dernières années pour encadrer les locations de courte durée, notamment :

  • Plafond de jours de location : Dans certaines villes, il est interdit de louer un logement plus de 120 jours par an en courte durée, sauf si le propriétaire obtient une autorisation spécifique.
  • Enregistrement obligatoire : Les propriétaires doivent enregistrer leur bien auprès de la municipalité avant de pouvoir le louer sur des plateformes comme Airbnb.
  • Sanctions renforcées : Les amendes pour non-respect des règles peuvent atteindre jusqu’à 50 000 €.

Vers une régulation plus stricte des meublés de tourisme / AirBnB

Entre la suppression des avantages fiscaux et l’imposition de nouvelles normes énergétiques via le DPE, la réglementation Airbnb se durcit considérablement pour les loueurs en meublé non professionnels en 2025. Ces mesures visent à lutter contre la pénurie de logements à l’année et à améliorer la qualité des biens mis en location.

Pour les propriétaires, il est donc essentiel de s’informer sur ces changements et de s’y préparer dès maintenant, notamment en réalisant les travaux nécessaires pour améliorer la performance énergétique de leur bien et en anticipant la hausse des impôts, et/ou sur les plus-values.

Si vous louez ou prévoyez de louer un bien sur Airbnb, assurez-vous de rester en conformité avec ces nouvelles obligations afin d’éviter les mauvaises surprises.

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Auteur : Arland Mehmetaj
Professionnel de l'immobilier depuis plus de 20 ans, j'interviens comme consultant au sein de Garage&Grenier dont je suis co-fondateur. Je rédige également les éditos et les analyses concernant le secteur de l'immobilier pour le blog du site ainsi que pour d'autres plateformes.

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